Raport Motywacji Podatkowej

Wprowadzenie do opcji na akcje motywacyjne. Jednym z głównych korzyści, jakie wiele pracodawców oferuje swoim pracownikom jest zdolność do zakupu akcji firmy z pewnym rodzajem ulgi podatkowej lub wbudowanym rabatem. Istnieje kilka rodzajów planów zakupu akcji zawierających te cechy, np. jako niekwalifikowane plany opcji na akcje Plany te są zazwyczaj oferowane wszystkim pracownikom firmy, od najwy szej kadry kierowniczej po personel depozytariuszki. Jest jednak inny rodzaj opcji na akcje, znany jako opcja motywacyjna, zwykle oferowana kluczowym pracownikom zarządzanie na najwyższym poziomie Opcje te są często znane jako ustawowe lub kwalifikowane opcje, a w wielu przypadkach mogą uzyskać preferencyjne traktowanie podatkowe. Charakterystyka ISO Opcje motywacyjne są podobne do pozapaństwowych opcji pod względem formy i struktury. w dacie rozpoczęcia, zwanej datą dotacji, a następnie pracownik wykonuje swoje prawo do nabycia opcji w dniu wykonania danej czynności e pracownik ma prawo sprzedawać akcje natychmiast lub poczekać na jakiś okres czasu przed dokonaniem tego w ten sposób. W przeciwieństwie do opcji niemieszkalnych, okres oferowania opcji motywacyjnych wynosi zawsze 10 lat, po upływie którego opcje wygasają. Obsługiwanie norm ISO zwykle zawiera harmonogram naliczania należności, który musi być spełniony, zanim pracownik będzie mógł skorzystać z opcji. W niektórych przypadkach używany jest standardowy trzyletni schemat klifu, w którym pracownik zostaje w pełni objęty wszystkimi opcjami wydanymi mu w tym czasie czas Inni pracodawcy korzystają z określonego harmonogramu uprawnień, który umożliwia pracownikom zainwestowanie w jedną piątą opcji przyznawanych każdego roku, począwszy od drugiego roku od dotacji. Pracownik jest w pełni uprawniony do wszystkich opcji w szóstym roku od dotacji. Metoda ćwiczeń Opcje zapasów motywacyjnych przypominają również ustawowe opcje, ponieważ mogą być wykonywane na kilka różnych sposobów Pracownik może płacić gotówkę z góry, aby je wykorzystać, lub mogą mogą być realizowane w transakcji bezgotówkowej lub przy wykorzystaniu wymiany na akcje. Normalnie Elementy ISO mogą zazwyczaj być realizowane po cenie niższej od aktualnej ceny rynkowej, a tym samym zapewniają natychmiastowy zysk dla pracownika. Przepisy ustawodawcze Są to warunki, które pozwalają pracodawcy przypomnieć opcji, takich jak jeśli pracownik opuszcza firmę z powodów innych niż śmierć, niepełnosprawność lub przejście na emeryturę, lub jeśli sama firma staje się finansowo niezdolna wywiązać się ze swoich obowiązków z opcjami. Dyskryminacja Podczas gdy inne rodzaje planów nabycia akcji pracowniczych muszą być oferowane wszystkim pracownikom firmy, które spełniają minimalne wymogi, normy ISO są zwykle oferowane tylko kierownictwu i kluczowemu pracownikom firmy ISO mogą być nieformalnie porównywane do niekwalifikowanych planów emerytalnych, które są również zazwyczaj przeznaczone dla osób znajdujących się na szczycie struktury korporacyjnej , w przeciwieństwie do kwalifikowanych planów, które muszą być oferowane wszystkim pracownikom. Dopuszczenie ISO jest bardziej korzystne opodatkowanie podatkowe niż jakikolwiek inny rodzaj planu nabycia akcji pracowniczych To traktowanie polega na tym, co wyróżnia te opcje, oprócz większości innych form kompensacji opartej na akcjach. Jednak pracownik musi spełnić określone obowiązki w celu uzyskania ulgi podatkowej. Istnieją dwa rodzaje dyspozycyjności ISO. Qualifying Disposition - sprzedaż zapasów ISO wykonanych co najmniej dwa lata po dacie przyznania i rok po skorzystaniu z opcji Obie muszą zostać spełnione oba warunki w celu sprzedaży sklasyfikowanej w ten sposób. sprzedaż zapasów ISO, które nie spełnia wymaganych wymagań dotyczących okresu przechowywania. Podobnie jak w przypadku opcji niemających charakteru ustawowego, nie ma żadnych skutków podatkowych w przypadku przyznania lub pobierania prawa. Jednakże zasady podatkowe dotyczące ich wykonywania różnią się znacznie od opcji niemających charakteru ustawowego. Pracownik, który wykonuje opcję niezarobkową, musi zgłosić element transakcji w ramach transakcji, ponieważ dochód osiągnięty, podlegający opodatkowaniu, posiadacze ISO nie zgłoszą nic w w tym punkcie nie sporządza się żadnych sprawozdań podatkowych do momentu sprzedaży akcji Jeśli sprzedaż akcji jest transakcją kwalifikowaną, pracownik będzie informował jedynie krótki lub długoterminowy zysk ze sprzedaży ze sprzedaży Jeśli sprzedaż jest dyskwalifikacją, wówczas pracownik będzie musiała zgłosić dowolny element okazyjny z ćwiczeń jako zarobiony dochód. Nastawiający Steve otrzymuje 1000 niezarobkowych opcji na akcje i 2,000 opcji motywacyjnych z jego firmy Cena wykonania za obydwa wynosi 25. On wykonuje wszystkie typy opcji po około 13 miesiącach , gdy akcje są notowane na 40 a udział, a następnie sprzedawać 1000 akcji z jego opcji motywacyjnych sześć miesięcy po tym, za 45 a udział Osiem miesięcy później, sprzedaje resztę akcji na 55 akcji. Pierwsza sprzedaż akcji motywacyjnych jest dyskwalifikującym usposobieniem, co oznacza, że ​​Steve będzie musiał zgłosić element okazyjny w wysokości 15 000 40 aktualnej ceny akcji - 25 cena wykonania 15 x 1000 akcji jako dochód zarobkowy On będzie musiał to zrobić z t on rokować element z jego poza ustawowych ćwiczeń, więc będzie miał 30 000 dodatkowych dochodów W-2 do raportowania w roku ćwiczeń, ale tylko doniesienia o długoterminowym zysku kapitałowym 30 000 55 cena sprzedaży - 25 Cena wykonania x 1000 akcji za jego kwalifikowalne usposobienie ISO. Należy zauważyć, że pracodawcy nie są zobowiązani do wstrzymania żadnego podatku od ćwiczeń ISO, więc ci, którzy zamierzają zrobić dyskwalifikujące usposobienie powinny zadbać o odłożenie środków na opłacenie podatków federalnych, stanowych i lokalnych, jak jak również ubezpieczenie społeczne Medicare i FUTA. Reporting i AMT Mimo, że kwalifikacje ISO mogą być zgłaszane jako długoterminowe zyski kapitałowe w 1040, elementem okazyjnym w trakcie wykonywania jest również pozycja preferencji dla alternatywnego minimalnego podatku Podatek ten jest oceniany dla filers, mają duże kwoty niektórych rodzajów dochodu, takie jak elementy negocjacyjne ISO lub odsetki od obligacji komunalnych i mają na celu zapewnienie, że podatnik płaci co najmniej minimalną kwotę podatku od dochodów, która w przeciwnym razie bez podatków Można to obliczyć na formularzu IRS 6251, ale pracownicy, którzy wykonują dużą liczbę ISO, powinni najpierw skonsultować się z doradcą podatkowym lub finansowym, aby móc właściwie przewidzieć konsekwencje podatkowe swoich transakcji. Wpływy ze sprzedaży zapasów ISO muszą być zgłoszono w formularzu IRS 3921, a następnie przeniesiono na listę D. Opcje na akcje w dolnym wierszu mogą przynieść znaczne dochody posiadaczom, ale w niektórych przypadkach przepisy podatkowe dotyczące ich wykonywania i sprzedaży mogą być bardzo skomplikowane. jak te opcje działają i sposoby ich wykorzystania Aby uzyskać więcej informacji na temat opcji na akcje motywacyjne, skonsultuj się z przedstawicielem HR lub doradcą finansowym. Maksymalna kwota, którą Stany Zjednoczone mogą pożyczać, Dług długów został utworzony na podstawie drugiej ustawy o obligacjach skarbowych. stopa procentowa, w jakiej instytucja depozytowa pożycza fundusze utrzymywane w Rezerwie Federalnej do innej instytucji depozytowej.1 Statystyczna metoda rozproszenia zwrotów z tytułu danego indeksu bezpieczeństwa lub rynku Zmienność można zmierzyć. Zgodnie z ustawą bankową w 1933 r. ustawa o bankowości zakazała bankom komercyjnym uczestnictwa w inwestycji. Płace nieobjęte wynagrodzeniem nordycka odnoszą się do każdej pracy poza gospodarstwami rolnymi, prywatnych gospodarstw domowych i sektor non-profit US Bureau of Labor. Skrót walucie lub symbol waluty indyjskiego rupia INR, waluta Indii Rupia składa się z 1.Home Article. Stock Opcje i Alternative Minimum Tax AMT. Incentive Opcje zapasów ISO może być atrakcyjnym sposobem nagradzania pracowników i innych usługodawców W przeciwieństwie do niewykwalifikowanych organizacji świadczących usługi płatnicze (NSO), w przypadku gdy opcja opodatkowania opodatkowania podlega opodatkowaniu przy wykonywaniu zwykłych stawek podatkowych, nawet jeśli udziały nie są jeszcze sprzedawane, ISO, jeśli spełniają wymagania, zezwalają posiadaczom nie płacić podatku do momentu sprzedaży udziałów, a następnie do zapłaty podatku od zysków kapitałowych od różnicy między ceną stypendium a ceną sprzedaży. Natomiast ISO podlegają również alternatywie ive Minimalny podatek AMT, alternatywny sposób obliczania podatków, które muszą być stosowane przez niektórych filernów AMT może skończyć opodatkowanie posiadacza ISO na rozproszone w trakcie wykonywania ćwiczeń pomimo zwykle korzystnego traktowania tych nagród. Zasady podstawowe ISO. Przede wszystkim konieczne jest aby zrozumieć, że istnieją dwa rodzaje opcji na akcje, opcje niekwalifikowane i opcje na akcje zachęcające Z obu rodzajami opcji pracownik otrzymuje prawo do zakupu akcji po ustalonej cenie za określoną liczbę lat w ciągu kilku lat w przyszłości, zwykle w przypadku pracowników zdecyduj się na zakup akcji, powiedziano im, że skorzystają z opcji Więc pracownik może mieć prawo do zakupu 100 akcji po 10 na akcję przez 10 lat Po siedmiu latach na przykład może to być 30, a pracownik mógłby kupić 30 zapasów za 10 Jeśli opcja jest NSO, pracownik natychmiast płaci podatek od 20 różnicy zwanej spreadem po zwykłych stawkach podatku dochodowego Firma otrzyma odpowiednie potrącenie podatkowe To ma czy to emp loyee utrzymuje akcje lub sprzedaje je Z ISO, pracownik nie płaci podatku od ćwiczeń, a firma nie otrzymuje odliczenia Zamiast tego, jeśli pracownik posiada udziały przez dwa lata po dotacji i rok po ćwiczeniu, pracownik płaci tylko zyski kapitałowe podatek od ostatecznej różnicy pomiędzy kursem wykonania a ceną sprzedaży Jeśli warunki te nie są spełnione, opcje są opodatkowane jak opcja niekwalifikowana Dla pracowników o wyższych dochodach różnica podatkowa między ISO i NSO może wynosić tyle samo 19 sam poziom federalny, a także pracownik ma przewagę odroczenia podatku, dopóki nie zostaną sprzedane. Istnieją także inne wymagania dla ISO, jak wyszczególniono w tym artykule na naszej stronie. Ale ISO mają poważną wadę dla pracownika Rozłożenie między zakupem a cena dotacji podlega AMT AMT został uchwalony, aby zapobiec podatnikom o wyższych dochodach płacenia za mało podatku, ponieważ byli w stanie wziąć różne odliczenia podatkowe lub wykluczenia, takie jak wykonywanie normy ISO Wymaga to, aby podatnicy, którzy mogą podlegać podatkowi, obliczyć to, co zawdzięczają na dwa sposoby Po pierwsze, ustalają, ile podatku będą należne przy użyciu zwykłych zasad podatkowych Wtedy, dodają do swoich dochodów podlegających opodatkowaniu pewne potrącenia i wykluczeniach, jakie wzięły przy obliczaniu ich regularnego podatku, a przy użyciu tej teraz wyższej liczby obliczyć AMT Te dodatki nazywane są elementami preferencji i rozłożeniem na opcję na akcje zachęcające, ale nie NSO jest jednym z tych pozycji Do dochodu do opodatkowania do 175000 lub mniej w 2017 r., Stawka AMT wynosi 26 w przypadku kwot powyżej tego, stawka wynosi 28. Jeśli AMT jest wyższy, podatnik płaci tę kwotę zamiast podatku VAT. Jeden punkt większości artykułów w tej kwestii nie jest jasne, że jeśli kwota wypłacane w ramach AMT przekracza to, co byłoby płacone w normalnych zasadach podatkowych w tym roku, nadmiar AMT staje się minimalnym ulgą podatkową MTC, która może być stosowana w przyszłych latach, gdy normalne podatki przekraczają kwotę AMT. niskie, pochodzące z materiałów dostarczonych przez Janet Birgenheier, dyrektora ds. edukacji klienta w firmie Charles Schwab, przedstawia podstawowe obliczenia AMT Dodać regularne dochody podlegające opodatkowaniu Odprawy medyczne z tytułu stomatologii Określone różne potrącenia podlegające potrąceniu z lokalnego podatku od nieruchomości AMT Lokalne zwolnienia Spread na wykonaniu ISO Wstępne Dochody do opodatkowania AMT Zrezygnuj z standardowego zwolnienia z AMT 78.750 dla wspólnych filii w 2017 roku 50.600 dla osób niezamężnych 39.375 dla aktów małżeńskich oddzielnie Zmniejsza się o 25 centów za każdy dolar dochodów podlegających opodatkowaniu AMT powyżej 150.000 dla par, 112.500 dla pojedynczych i 75.000 dla aktów małżeńskich osobno oddzielnie AMT dochód do opodatkowania pomnożony Rzeczywisty czas dochód do opodatkowania AMT 26 za kwotę do 175 000, plus 28 kwoty powyżej tego wstępnego minimalnego podatku Odliczenie wstępnego minimalnego podatku - podatek regularny AMT Jeśli wynik tego obliczenia jest wyższy niż AMT, to płacisz kwotę AMT plus zwykły podatek. Kwota AMT, jednak staje się potencjalny kredyt podatkowy, który można odjąć od przyszłego podatku Jeśli w następnym roku Twój regularny podatek przekracza kwotę AMT, możesz użyć kredytu na tę różnicę Ile możesz roszczeń zależy od tego, ile zapłaciłeś, płacąc AMT w poprzednim roku Daje to kredyt, który może być wykorzystany w przyszłych latach Jeśli zapłaciłeś, na przykład, o 15 000 więcej z tytułu AMT w 2017 r., Niż byś zapłacił w regularnym obliczaniu podatków, możesz użyć do 15 000 kredytów w następnym roku Kwota, którą należałoby domagać się, będzie różnicą między zwykłą kwotą podatkową a obliczeniami AMT Jeśli kwota zwykła jest większa, możesz ubiegać się o kredyt i przekazywać niewykorzystane kredyty na przyszłe lata. Jeśli więc w 2017 r. , Twój regularny podatek wynosi 8000 wyższy niż AMT, możesz otrzymać 8 000 kredytów i przekazać kredyt w wysokości 7 000, aż do jego wykorzystania. Wyjaśnienie to jest oczywiście uproszczoną wersją potencjalnie złożonej sprawy. Każdy, kto może podlegać AMT powinien korzystać z doradcy podatkowego, aby upewnić się, że wszystko zostało wykonane odpowiednio. Ogólnie rzecz biorąc, osoby mające dochody powyżej 75 000 rocznie są kandydatami AMT, ale nie ma jasnej linii podziału. Jedynym sposobem na załadowanie AMT byłoby dla pracownika sprzedaż akcji od razu, aby wygenerować wystarczającą ilość środków pieniężnych na zakup opcji w pierwszej kolejności Więc pracownik mógłby kupić i sprzedać wystarczającą ilość akcji, aby pokryć cenę zakupu, a także wszelkie należne podatki, a następnie zachować pozostałe udziały jako ISO. pracownik może kupić 5000 akcji, na które ma opcje i zachować 5000 W naszym przykładzie akcji o wartości 30, przy cenie wykonania 10, wygenerowałoby to netto przed podatkiem 5000 x 20, czyli 100.000 po podatków, to pozostawiłoby około 50 000, licząc płace, podatki państwowe i federalne na najwyższym poziomie. W następnym roku pracownik musi płacić AMT na pozostałych 100 000 spreadów na akcje, które nie zostały sprzedane, co może być nawet 28,00 0 Pracownik będzie miał więcej niż wystarczającą ilość gotówki, aby sobie z tym poradzić. Inną dobrą strategią jest wykorzystanie opcji motywacyjnych na początku roku. To dlatego, że pracownik może unikać AMT w przypadku sprzedaży akcji przed końcem roku kalendarzowego w których realizowane są opcje Na przykład zakładaj, że John wykonuje swoje ISO w styczniu na poziomie 10 na akcję w momencie, gdy akcje są warte 30. Nie ma bezpośredniego podatku, ale 20 spreadów podlega AMT, który oblicza się w następny rok podatkowy John trzyma się akcji, ale dokładnie obserwuje cenę W grudniu są one warte tylko 17 John jest podatnikiem dochodowym o wysokich dochodach Jego księgowy doradza mu, że wszystkie 20 spreadów podlega opodatkowaniu 26 AMT, co oznacza, że ​​John będzie opłacony podatek od około 5 20 na akcję To robi się niewiele blisko do 7 zysku John ma teraz na udziałach W najgorszym scenariuszu spadają poniżej 10 w przyszłym roku, co oznacza, że ​​John musi zapłacić 5 20 na akcję od podatku akcje, w których rzeczywiście stracił pieniądze Jeśli, ho John sprzedaje przed 31 grudnia, może chronić swoje zyski W zamian będzie płacił zwykły podatek dochodowy na 7 spread Zasadą jest to, że cena sprzedaży jest niższa od wartości rynkowej w momencie wykonywania, ale więcej niż cena dotacji , wówczas zwykły podatek dochodowy jest wymagalny w przypadku spreadu Jeśli w tym przykładzie jest wyższy niż wartość rynkowa 30 powyżej, wówczas zwyczajny podatek dochodowy jest należny od kwoty spreadu w trakcie realizacji, a krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest wymagalny na dodatkowa różnica kwoty powyżej 30 w tym przykładzie. Z drugiej strony, jeśli w grudniu cena akcji nadal wygląda na silną, John może utrzymywać się przez kolejny miesiąc i kwalifikować się do uzyskania zysków kapitałowych. Wykonując na początku roku, zminimalizował okres po 31 grudnia musi posiadać akcje przed podjęciem decyzji o sprzedaży Później w tym roku ćwiczenia, tym większe ryzyko, że w następnym roku podatkowym cena akcji spadnie na jaw, jeśli John czeka po 31 grudnia na sprzedaż jego Akcje, ale sprzedaje je przed upływem rocznego okresu gospodarczego, a następnie rzeczy są naprawdę ponure Nadal podlega AMT i musi zapłacić zwykły podatek dochodowy na rozprzestrzenianie się również na szczęście, prawie w każdym przypadku, to popchnę jego zwykłe dochody podatek wyższy od obliczenia AMT i nie musiał dwukrotnie płacić podatków. Wreszcie, jeśli John ma wiele opcji niekwalifikowanych, mógłby wykonywać wiele z nich w roku, w którym także korzysta ze swoich norm ISO kwota zwyczajnego podatku dochodowego, którą płaci i może doprowadzić do całkowitego zwyczajnego podatku podatkowego, tak aby przekroczył on obliczenia AMT Oznaczałoby to, że w przyszłym roku nie będzie musiał płacić AMT w przyszłym roku. Warto pamiętać, że ISO dostarczają pracownikom ulgę podatkową którzy chętnie ryzykują utrzymaniem swoich akcji Czasem ryzyko to nie obejmuje pracowników Poza tym rzeczywisty koszt AMT nie jest całkowitą kwotą zapłaconą od tego podatku, ale kwotą, przez którą przekracza zwykłe podatki Prawdziwą tragedią jest nie ci, którzy t ake ryzyko świadomie i stracić, ale ci pracownicy, którzy trzymają się swoich akcji, nie wiedząc o konsekwencjach, ponieważ AMT to wciąż coś, co wielu pracowników wie niewiele lub nic na temat i są zaskoczeni zbyt późno, aby nauczyć się, że muszą płacić. Stay Informed. Your Kompletny przewodnik po opcjach dla pracowników i formularzach sprawozdawczości podatkowej. Pracownicy często wyrównują pracowników z innymi świadczeniami, a nie tylko wynagrodzeniem. Uprawnienia finansowe i plany zakupu akcji stają się coraz popularniejsze. Oto niektóre z bardziej popularnych opcji i planów pracowników, a także konieczne formularze sprawozdawczości podatkowej, aby czas opodatkowania był mniej stresujący. Opcjonalne opcje na akcje i plany. Plany zakupu akcji przez pracowników ESPP. Ten dobrowolny program, udostępniany przez pracodawcę, umożliwia składanie wynagrodzenia za zakup zapasów spółki po rabacie może wynosić do 15 niższych niż cena rynkowa. Ogólnie istnieje okres oferowania, w którym pracownik może składać wkład w tym programie mar wówczas cena zakupu na akcję ustalana jest w dniu zakupu, w tym czasie składki pracownika są wykorzystywane do zakupu akcji z dyskontem w imieniu pracownika. W zależności od tego, jak długo pracownik posiada udziały, dyskonto jest uważane zwyczajne dochody i ujęte w formularzu W-2 przez pracodawcę niekwalifikujące się stanowisko lub uznaje się za dochody z tytułu zysków kapitałowych i rozliczane w momencie, w którym kwalifikują się do sprzedaży. W przypadku kwalifikacji niekwalifikujących się, skorygowanym kosztem jest dochód z tytułu odszkodowania zgłoszony na formularzu W-2 plus koszt nabycia. W przypadku kwalifikujących się pozycji podstawą kosztu jest po prostu koszt nabycia, który zezwala na otrzymanie zniżki w formie zysku kapitałowego, zamiast zwykłych dochodów. Jednostki akcyjne przeznaczone do wykupu jednostek uczestnictwa RSU są przyznawane pracownikom jako formę odszkodowania pracownik nie otrzymuje zapasów w chwili przyznania, ale ma określony plan określania uprawnień, gdy pracownik otrzyma zapasy. kamizelki, pracownik otrzymuje jednostki i uczciwa wartość rynkowa FMV zapasów otrzymanych w tym dniu uznaje się za dochód W zależności od planu pracodawcy można zdecydować się na płacenie podatków od dochodów w momencie przyznania zapasów w tym czasie kamizelki na akcje lub w dniu nabycia. Kwota zgłoszona Państwu jako dochód na Formularzu W-2 przez pracodawcę w momencie, w którym kamizelki będą wtedy dostosowane do kosztów tych jednostek magazynowych. Opcje opcji na akcje ISO. Wymagania dla jednostek ISO są surowsze, a tym samym korzystniejsze traktowanie podatkowe. Jednostki ISO muszą być trzymane co najmniej przez rok po wykonaniu opcji. Ponadto nie można sprzedawać akcji do co najmniej dwóch lat po przyznaniu opcji. Z tych powodów wszelkie rabaty, które otrzymujesz kupując te opcje, są opodatkowane jako długoterminowe zyski kapitałowe, które przynoszą niższą stawkę podatkową niż zwykłe dochody. Niezwańcze opcje na akcje NSO. Podczas gdy jednostki ISO są bardziej restrykcyjne, jednostki NSO są bardziej ogólne opcje na akcje generują zwykłe dochody i spadek zysków kapitałowych. Gdy te opcje zostaną przyznane, są przyznawane we wcześniej ustalonej cenie. Pozwala to pracownikowi na korzystanie z tych opcji po tej cenie bez względu na cenę akcji w dniu wykonania opcji. W przypadku skorzystania z opcji pracownik ma zwykłe dochody z tytułu różnicy między ceną, jaką płacą cenę stypendium a uczciwą wartością rynkową FMV w dniu zakupu ceny akcji. Jeśli w bieżącym roku otrzymujesz jakiekolwiek wynagrodzenie od swojego pracodawcy, dochód ten jest podany na formularzu W-2 w polu 1. Jeśli sprzedałeś jakieś jednostki zapasowe w celu pokrycia podatków, informacje te są również zawarte w formularzu W-2. Należy przeanalizować pola 12 i 14, ponieważ wyjaśnia to wszelkie dochody na Formularzu W-2 związanym z Twoimi warunkami dla pracowników. Będziesz otrzymywać Formularz 1099-B w roku sprzedaży jednostek magazynowych. Formularz zgłasza wszelkie zyski kapitałowe lub straty wynikające z transakcji w zeznaniu podatkowym. ur rekordy inwestycji w celu zweryfikowania kwoty podstawy kosztów na formularzu 1099-B Podstawą kosztów na formularzu 1099-B jest oparta na informacjach dostępnych dla pośrednictwa. Jeśli dostępne informacje są niekompletne, kwota podstawy kosztów może być niepoprawna. Jeśli opłata kwota na formularzu 1099-B nie odpowiada Twojemu ustalonemu kosztowi w oparciu o zapisy, wprowadź kod korygujący B w systemie TaxACT Podobnie Twój formularz W-2 prawdopodobnie wygrałby uwzględnić koszt na formularzu 1099-B, więc będziesz chciał wpisz kwotę korekty z kodem B. Jeśli Twój formularz 1099-B nie ma kwoty podstawowej, musisz obliczyć i złożyć sprawozdanie na temat kosztu z tytułu zeznania podatkowego. Faktura 3921 została wydana dla opcji motywacyjnych w roku, w którym zostały przekazane pracownik. Ten formularz zawiera niezbędne informacje, aby prawidłowo zgłosić sprzedaż tych jednostek, jeśli zdecydujesz się sprzedać je w przyszłości. Chociaż nie musisz wprowadzać informacji z formularza 3921 do deklaracji podatkowej w roku, w którym otrzymujesz formularz , powinieneś zaoszczędzić formularz z dokumentami inwestycyjnymi. Formularz 3922 jest wydawany dla opcji na akcje pracownicze, które zostały nabyte, ale nie sprzedajesz. Przed odstąpieniem od akcji, wymagania dotyczące okresu przechowywania nie zostały ustalone W związku z tym pracodawca nie uwzględnia dochodów z tytułu odszkodowania na Formularz W-2 jako zwykły dochód. Format 3922 jest wydawany w celu wykorzystania w przyszłości, gdy sprzedajesz jednostki uczestnictwa i musisz zgłosić dochód z formularza podatkowego. Jak sam formularz 3921, zapisz formularz 3922 z Twoimi zapisami inwestycyjnymi. TaxAct przygotowuje i składanie podatków szybkie, łatwe i przystępne, dzięki czemu uzyskujesz maksymalną kwotę zwrotu Jest to najlepsza transakcja w podatku Zacznij teraz bezpłatnie lub zaloguj się na swoje konto TaxAct. Dziękujemy za informacje mam pytanie, jaki mój księgowy podatkowy wygrał, formularz 3921 Księgowy mojej firmy nigdy nie złożył ani nie rozpowszechniał jednej z tych form i nie wydaje się, że uważał, że są konieczne, skorzystałem z moich opcji w 2017 r. i sprzedano w 2017 r. Przedłużam moje podatki do października, ale powinienem nalegam na otrzymanie mojego 3921 Czy jest to wymagane, że mi to przekazują. Dziękuję za pomoc. Spójnij twój umysł Anuluj odpowiedź.